2025年2月14日在延安市安塞区第十九届人民代表大会第四次会议上
延安市安塞区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将安塞区2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案报告如下，请予审议，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2024年财政预算执行情况
2024年是中华人民共和国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，面对复杂严峻的财政经济形势，我们在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，紧扣区十九届人大三次会议有关决议，积极作为、敢于攻坚，坚持积极的财政政策适度加力，落实一揽子增量政策，狠抓预算收支管理，加强重点领域保障，防范化解债务风险，财政运行总体平稳，有力服务保障了全区高质量发展。
（一）财政预算收支执行情况
1.财政收入情况。2024年，全区地方一般公共预算收入完成7.61亿元，占年初预算7.45亿元的102.3%，增长7.4%。从收入结构看，税收收入完成5.95亿元，占年初预算5.9亿元的100.9%，增长6%；非税收入完成1.66亿元，占年初预算1.55亿元的107.5%，增长12.9%。从征缴部门看，税务局完成6.43亿元，占年初预算6.37亿元的100.9%，增长5.9%；财政局完成1.19亿元，占年初预算1.07亿元的110.7%，增长16.3%。
2024年，政府性基金预算收入完成1375万元。争取一般公共预算转移支付19亿元，其中：返还性收入-1453万元，一般性转移支付收入11.6亿元，专项转移支付收入7.6亿元（含共同事权）。争取政府性基金转移支付1.03亿元。发行政府债券3.83亿元，其中：一般债券1.32亿元、专项债券2800万元、补充政府性基金财力的专项债券4800万元、置换债券1.31亿元、再融资债券4381万元。专项上解2.09亿元。
2.财政支出情况。2024年，全区财政总支出完成28.24亿元，其中：一般公共预算支出26.49亿元、政府性基金预算支出1.75亿元。
一般公共预算支出按项目划分：全区财政供养人员工资福利及社会保障性补贴支出10.48亿元，机关事业单位运转及业务经费支出1.4亿元，还本付息支出3.01亿元（不含再融资债券），隐性债务化解支出2.03亿元，消化拖欠工程款1.69亿元，教育卫生、社会保障、乡村振兴、生态环保、市政建设等重点领域支出7.86亿元，消化暂付款200万元。按功能类别划分：一般公共服务支出3.58亿元，占财政支出的13.5%，增长2%；公共安全支出9805万元，占财政支出的3.7%，下降13.3%；教育支出4.31亿元，占财政支出的16.3%，增长3.7%；科学技术支出779万元，占财政支出的0.3%，增长5.8%；文化旅游体育与传媒支出3907万元，占财政支出的1.5%，下降8.1%；社会保障和就业支出2.99亿元，占财政支出的11.3%，增长12.2%；卫生健康支出2.24亿元，占财政支出的8.4%，增长17.8%；节能环保支出1.06亿元，占财政支出的4%，增长10.4%；城乡社区支出2.1亿元，占财政支出的7.9%，下降35.4%；农林水支出5.72亿元，占财政支出的21.6%，下降7.7%；交通运输支出7141万元，占财政支出的2.7%，下降29.5%；资源勘探、工业信息等支出1641万元，占财政支出的0.6%，下降20.2%；商业服务业等支出1307万元，占财政支出的0.5%，下降1.4%；自然资源海洋气象等支出4460万元，占财政支出的1.7%，下降37.7%；住房保障支出1.05亿元，占财政支出的4%，下降8.1%；粮油物资储备支出673万元，占财政支出的0.3%，下降6.8%；灾害防治及应急管理支出2369万元，占财政支出的0.9%，下降2.8%；债务付息和发行费用支出2146万元，占财政支出的0.8%，增长6.2%；其他支出178万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，提请区人大常委会审查批准。
（二）落实区人大决议决定和财政重点工作情况
1.预算执行稳中有进。一是狠抓组织收入。面对复杂多变的经济形势和减税降费等政策影响，我们积极采取有效措施，加强预测分析，加大主要税源、重点税种征收，同时加强非税收入征管，确保财政收入稳定增长。2024年，地方一般公共预算收入完成7.61亿元，增长7.4%，圆满完成了增长5%的目标任务。二是积极向上争取资金。按照省市“专项债券应该多发一些能带动产业发展、经济拉动效应明显的项目”的有关要求，密切关注上级政策动态，全力做好项目谋划、储备、申报工作。积极争取上级转移支付资金，2024年共争取上级专项资金7.6亿元，为全区经济社会发展提供了有力的资金支持。三是严控一般性支出。围绕全区中心工作大局，持续强化“以收定支”原则和零基预算理念，不断优化财政支出结构。落实机关过“紧日子”要求，将各预算单位公用经费和专项业务费压缩10%，全年压减一般性支出1004万元，压减资金统筹用于民生和重点支出。
2.财政政策精准发力。一是全面落实减税降费政策。认真贯彻落实国家减税降费政策，加大政策宣传力度，巩固拓展减税降费成效，持续推进各项减税降费政策落实落细，确保企业和个人应享尽享政策红利。全年共完成全口径减税降费3.67亿元、增值税留抵退税5784万元，有效减轻了企业负担，激发了市场主体活力。二是足额兑付财政奖补资金。严格落实“五上”企业、“专精特新”企业、《民营经济高质量发展三年行动方案》等惠企政策，累计兑付资金1254万元。其中：“五上”企业409万元，技术改造资金205万元，科技型企业区级配套奖补资金120万元，促销费奖励资金185万元，其他专项资金335万元，有力保障了我区民营经济的高质量发展。三是用好用活金融扶持政策。充分发挥政府融资担保作用，坚持保本微利的原则，降低企业融资成本，促进企业发展，有效缓解企业融资难题，提振市场主体发展信心。累计为我区中小微企业、三农产业等提供贷款担保168笔次，担保总额4.91亿元，其中2024年新增担保业务27笔，担保金额8688万元，为企业减免担保费48万元。
3.财政保障坚实有力。一是优先支持教育事业发展。安排教育支出4.31亿元，用于改善办学条件、提高教师待遇、推进教育信息化建设等。同时，认真落实义务教育经费保障机制、学生资助政策等，确保了教育事业的健康发展。二是持续推进医疗卫生改革。安排卫生健康支出2.24亿元，用于支持公立医院改革、基层医疗卫生机构建设、公共卫生服务等。同时，认真落实城乡居民基本医疗保险、大病保险等政策，提高了医疗保障水平。三是稳步提升社会保障水平。认真落实城乡低保、特困人员供养、临时救助等社会救助和就业扶持政策，安排社会保障和就业支出2.99亿元，用于支持养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险制度改革，支持职业技能培训、创业担保贷款、公益性岗位补贴等，促进了就业创业工作的开展，保障了困难群众的基本生活，社会保障水平稳步提高。四是扎实推进乡村全面振兴。严格执行衔接资金管理办法，落实资金投入和分配要求，下达衔接资金1.99亿元，其中区级投入9925万元，位居全市县区首位，为我区乡村振兴事业发展注入了强大动力。五是全力保障重点项目建设。紧紧围绕区委、区政府的决策部署，加大对重点项目、重大工程的投入力度。累计安排财政资金5.55亿元，其中：专项债券2800万元、一般债券1.32亿元、国债资金6398万元、县域经济高质量发展专项资金4000万元、城镇化发展专项资金1280万元、北方清洁取暖专项资金1750万元、以工代赈示范工程资金1050万元，其他上级专项资金2.5亿元。有效推动全区经济高质量发展，确保以高质量资金支持高质量项目，为全区“稳投资、扩内需、促发展”夯实经济基础。
4.财政管理精细高效。一是预算管理科学规范。进一步完善预算管理制度，加强预算编制、执行、监督全过程管理。严格按照“先有预算、后有支出”的原则，强化预算约束，提高了预算执行的严肃性和有效性。同时，积极推进预算绩效管理，建立健全绩效评价指标体系，对重点项目、重大资金进行绩效评价，提高了资金使用效益。二是非税征缴持续优化。不断深化推进非税收入收缴和财政票据电子化改革，将全区所有执收单位和涵盖非税收入所有项目纳入非税收入收缴改革管理范围，区高级中学、职业中学和19所公办幼儿园实行教育收费线上直缴，实现了非税收入收缴、对账、管理和支付的全流程电子化管理，极大推动了我区非税收入征缴管理改革进程，提升了我区政府非税收入管理效能。三是采购评审透明公正。持续推进政府采购不见面开标、远程异地评标常态化、非招标采购方式电子化。累计采购项目328次，采购预算3.36亿元，实际采购金额3.3亿元，节约资金564万元，资金节约率1.7%。牢固树立“不唯增、不唯减、只唯实”的评审理念，提升政府投资项目资金节约率。实施财政投资项目预算、设备采购、财务评审等448项，送审8.23亿元，审定6.95亿元，净核减1.28亿元，核减率15.6%。四是国有资产管理规范有序。修改并完善了资产购置、调拨、处置审批流程，严格按程序执行，切实把好资产“出入口关”。累计办理资产处置84笔，收入896万元，其中：房屋861万元，车位27万元，其他8万元。按照区政府关于清除低价出租经营性国有资产工作部署要求，成立工作专班，制定专项治理工作方案，对城区现有出租的9处门面房租赁情况进行了摸底调查，重点对区一小、一幼低价出租门面房情况进行了专项治理，全年累计租赁收入270万元。按照《中华人民共和国资产评估法》《中华人民共和国资产拍卖法》相关规定，委托资产评估12处。积极配合区政府先后完成公务用车改革、圣地蓝热力公司资产清算等工作，有效防止了国有资产流失。
5.财政风险防范有力。一是兜牢兜实“三保”底线。持续做好预算编制审核和执行监控，管好用好中省一般性转移支付资金，把保工资、保运转、保基本民生支出列入年度预算，确保“三保”资金足额安排，按规定及时支付到位，全年“三保”累计支出11.76亿元（不含专项业务费）。二是切实化解债务风险。充分利用债务监测平台，对我区新增政府债务增减变动情况进行监控，强化地方政府债务限额管理，从严控制新增债务，有效遏制隐性债务增量，积极稳妥有序消化存量，全区政府债务风险总体可控。全年共化解政府债务4.16亿元，超计划完成了化解任务。三是严肃财经纪律。聚焦重点民生保障、群众身边微腐败等问题，持续加强财会监督，强化财经纪律约束，累计开展“一卡通”、非税收缴、会计核算、财务收支管理、会计评估和衔接资金使用管理情况等专项检查9次，梳理共性问题和个性问题共计20余项，涉及单位200多家，进一步堵塞了管理中可能存在的漏洞，确保了财政资金的安全、规范、高效使用。
各位代表，2024年政府财政部门勇于担当、积极作为，铆足干劲、攻坚克难，财政预算执行好于预期，财政各项工作成效显著，但也还存在一些问题和挑战：一是财政增收非常困难。当前，我区财政收入结构单一，新型财源培育不强，财政增收基础不牢。同时，受油气价格波动、房地产低迷、市场需求不足等多重因素影响，主要税种收入挖潜空间十分有限。经过对几家重点税源企业生产经营情况调研分析，我区短期内财政收入形势不容乐观，财政增收将非常艰难。二是财政支出压力较大。“三保”支出、乡村振兴、环境治理、教育双创、债务化解等刚性支出需求持续增长，用于搞建设、促发展的资金极为有限，财政收支矛盾突出。三是债务化解任务较重。我区债务总量大，且登记在册的政府债务主要用于基础设施和社会公益性项目建设，用于发展产业性项目的较少，偿债资金来源主要依靠区级财政兜底。加之清欠民营企业账款、消化拖欠工程款等支出任务，化债压力较大。
二、2025年财政预算草案
今年是“十四五”规划收官之年，做好2025年财政预算编制工作，对发挥财政职能作用、保障经济高质量发展、维护社会和谐稳定具有重要意义。
2025年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记历次来陕考察重要讲话重要指示精神，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，坚决落实党中央决策部署和省、市、区工作要求，更加主动融入新发展格局，统筹高质量发展和高水平安全，深化拓展“三个年”活动，落实更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹，发挥预算在资源配置、财力保障等方面的重要作用，优化支出结构，严控一般性支出，兜牢“三保”底线，保障重点支出，持续改善民生。继续深化预算管理改革，实施资金全过程监管，加强项目全生命周期管理，提升预算绩效管理水平，推进预算管理一体化系统应用，加快支出标准体系建设，增强预算编制的精准性、科学性，在确保财政可持续和风险可控中有效支持全区经济社会高质量发展。
（一）2025年财政预算收支安排建议
1.财政收入。全区综合财力计划安排28.42亿元。地方一般公共预算收入计划安排7.92亿元，增长4%。其中税收收入计划安排6.2亿元，增长4.1%；非税收入计划安排1.72亿元，增长3.5%。政府性基金预算收入计划安排460万元。国有资本经营预算收入计划安排2600万元。争取一般公共预算转移支付17.68亿元，其中返还性收入-1453万元，一般性转移支付收入10.62亿元，专项转移支付收入7.2亿元（含共同事权）。争取政府性基金转移支付1.75亿元。发行政府债券收入2.88亿元，其中新增一般债券1亿元，专项债券1.5亿元，再融资债券3810万元（不列收支）。上解支出1.74亿元。
2.财政支出。全区财政总支出计划安排28.42亿元，增长0.6%。一般公共预算支出安排25.66亿元，增长0.4%。①“三保”支出13.22亿元，其中：保工资支出10.09亿元，保运转支出5075万元，保基本民生支出2.62亿元；②临聘人员工资、对个人和家庭补助、职业年金纪实、专项业务费等其他刚性支出2.16亿元。③衔接资金项目、药品零差率销售补助、城区供热补贴、污水厂委托运营费等民生项目2.06亿元；④重点建设项目9000万元；⑤人才引进、招商引资、科技创新、“五上”企业补助等其他项目1960万元；⑥还本付息6737万元，其中：一般债券还本付息及发行费用3211万元（不含再融资债券），平台内债务还本付息3526万元；⑦债务化解2.45亿元；⑧消化暂付款1000万元。⑨上级一般公共预算专项转移支付（不含基本民生专项）安排3.64亿元；⑩预备费安排2600万元。政府性基金预算支出安排2.76亿元，其中：本级政府性基金收入安排的支出460万元，上级政府性基金转移支付项目支出6500万元，专项债券支出1.5亿元，专项债券还本付息及发行费用5612万元。
3.社会保险基金预算。全区社会保险基金收入计划安排1.88亿元，社会保险基金支出计划安排1.82亿元，本年收支结余595万元。
4.提前下达情况。2025年，中省市共提前下达我区转移支付资金11.93亿元，其中：一般性转移支付8.71亿元，专项转移支付3.22亿元（一般公共预算3.15亿元，政府性基金预算715万元，国有资本经营预算3万元）。
根据预算法规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排下列支出：上一年度结转的支出；参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定，2025年预算正式批复前，全区完成一般公共预算支出4.35亿元、政府性基金预算支出1635万元。
（二）2025年财政重点工作
1.坚持强基固本，持续稳住经济大盘。面对财政紧平衡态势，综合从挖税收、盘资源、谋债券、减支出等多方入手开源节流，稳定经济大盘。一是有效组织财政收入。加大税收征管力度，强化对重点企业跟踪分析，依法加强税收征管，不断提高收入质量。全面梳理研判非税收入，依法统筹非税收入收缴工作，挖掘各类财政收入潜力，全力以赴确保全年任务完成。二是全力争取资金支持。用好各类财政工具，保持与上级财政部门密切沟通，全力争取上级转移支付和债券资金，强化重点领域能力建设。今年拟争取上级专项资金7.2亿元，争取新增债券2.5亿元，竭尽全力保障全区重大项目建设。三是深挖盘活资源资产。进一步优化国有资产结构，综合运用开发利用、市场化处置、托管运营、公开招租等方式进行盘活，提升资产效益。整合各类财政性资金，统筹安排，保障重点，充分发挥财政资金的倍增效应，扶持壮大中小企业，带动社会投资跟进增长。在全面清理行政事业单位资产的基础上，进一步加大存量资产清理盘活力度，对具有经营性质或长期闲置的资源、资产，采取有偿转让、组织拍卖处置等方式，增加政府国有资源、资产转让收入。
2.坚持保障重点，持续助推经济高质量发展。一是落实积极财政政策。严格落实减税降费政策，加大政策公开力度，确保政策红利直达市场主体。落实政府采购支持中小企业政策，持续降低企业参与政府采购活动成本。用好资金支持、融资担保、财政贴息等一揽子财政工具，扶持先进制造业及传统优势产业提质增效，助力经济回升向好。二是支持重点产业发展。继续巩固拓展脱贫攻坚成果、衔接推进乡村振兴、补齐农村小型公益性基础设施和农村人居环境整治短板，推动以农业为主导的乡村一二三产业融合发展。充分发挥政策性农业保险对农业生产发展的支撑作用，稳步降低农户种植、养殖风险，切实为农户增收和乡村振兴筑牢屏障。三是落实改善民生举措。坚决落实党政机关习惯过紧日子要求，把严把紧预算关口，严控一般性支出，从紧安排必要支出。加大民生政策、民生实事保障支持力度，确保逐项高效落实到位。
3.坚持改革破题，持续深化体制机制改革。一是深化零基预算改革。增强零基预算理念，取消支出基数、打破固化格局，按照“三保”支出，地方政府债券还本付息支出，政府年度重点保障事项清单确定支出顺序安排预算。二是强化绩效结果运用。健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，今年将重点加强绩效评价结果和预算安排、政策调整挂钩，对预算绩效管理工作开展不佳、财政支出效益不显著的项目在下一年度安排预算时缩减预算规模。三是强化国有资产管理。修改完善区级资产配置管理办法，探索建立区级公物仓管理办法、闲置资产管理办法和资产绩效评价机制，强化制度执行，推动行政事业单位国有资产管理提质增效。综合应用预算管理一体化系统办理资产配置、使用、处置等业务，推动资产全生命周期精细化管理。进一步强化日常监管,及时发现并纠正资产管理中的违规问题，严防国有资产流失。
4.坚持底线思维，持续防范化解财政风险。一是坚决兜牢兜实“三保”底线。始终将“三保”摆在财政工作的最优先位置，坚持“三保”支出优先顺序，严格执行财政资金直达机制，落实“三保”预算执行监测和库款保障机制，确保及时足额支付到位。二是防范化解债务风险。更好统筹发展和安全，严格落实既定化债举措，逐步化解地方债务风险，关注债务率，积极盘活各类资源、资产，确保债务率处于合理区间，为今年争取新增债券赢得空间。三是防范资金安全风险。聚焦财政专项资金分配使用、财经纪律重点问题整治、专项资金监管等重点领域和关键环节，扎实做好审计、巡视巡察、监督检查发现问题整改，持续开展资金安全专项检查，确保财政资金安全规范运行。
各位代表，2025年财政改革发展任务仍然艰巨，我们将在区委、区政府的坚强领导和区人大、区政协的监督指导下，坚定信心、迎难而上，开拓创新、奋发进取，力争圆满完成全年预算收支任务，为全区经济社会高质量发展提供有力支撑，为全面推进中国式现代化安塞新实践作出财政贡献。
关于延安市安塞区2024年财政预算执行情况和2025年财政预算（草案）的报告附件.pdf
