2024年2月22日在甘泉县第十九届人民代表大会第三次会议上
甘泉县财政局
各位代表：
受县人民政府委托，现将甘泉县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案提请县十九届人大三次会议审议，并请县政协各位委员和列席会议的其他同志提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我县财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，深入开展“三个年”活动，坚持以“为党和人民理财，为甘泉发展服务”工作思路为抓手，加力提效实施积极的财政政策，合理研判收支形势，强化财政资源统筹，守牢财政安全底线，全力以赴稳经济、促发展、惠民生、防风险、推改革，为全县经济社会高质量发展目标提供坚实的财力保障，财政收入保持较快增长，财政支出保障有序有力，预算执行情况良好。
（一）2023年一般公共预算收支执行情况
2023年全县财政总收入完成30481万元，占年度预算31718万元的96.1%，较上年26419万元，增收4062万元，增幅15.4%。其中:上划中省市收入完成17197万元，占年度预算18558万元的92.7%，较上年13888万元，增收3309万元，增幅23.8%。2023年，我县完成地方财政收入13284万元，占年度预算13160万元的100.9%，较上年12531万元，增收753万元，增幅6%。根据上述地方财政收入，加返还性收入3714万元，一般性转移支付收入99337万元，专项转移支付收入56345万元，新增一般债券收入6000万元，再融资债券（转贷）收入6566万元，上年结余结转及稳定调节基金40382万元，调入国有资本经营预算收入7408万元，调入政府性基金预算收入44万元，2023年财政总收入为233080万元。财政支出170861万元，上解支出7546万元,债券还本支出8579万元，年终结余结转及安排稳定调节基金46094万元。
2023年一般公共预算收入主要项目完成情况是:
①税收收入完成6756万元，占年度预算9759万元的69.2%，较上年8221万元，减收1465万元，减幅17.8%；②非税收入完成6528万元，占年度预算3401万元的191.9%，较上年4310万元，增收2218万元，增幅51.5%。
2023年一般公共预算支出主要项目执行情况是:
①一般公共服务支出28846万元，较上年同期20392万元，增支8454万元，增幅41.5%；②国防支出175万元，较上年同期增支125万元，增支50万元，增幅40%；③公共安全支出8097万元，较上年同期7969万元，增支128万元，增幅1.6%；④教育支出26211万元，较上年同期23056万元，增支3155万元，增幅13.7%；⑤科学技术支出376万元，较上年同期504万元，减支128万元，减幅25.4%；⑥文化旅游体育与传媒支出8289万元，较上年同期3143万元，增支5146万元，增幅163.7%；⑦社会保障和就业支出19856万元，较上年同期21306万元，减支1450万元，减幅6.8%；⑧卫生健康支出12148万元，较上年同期12252万元，减支104万元，减幅0.8%；⑨节能环保支出5564万元，较上年同期4384万元，增支1180万元，增幅26.9%；⑩城乡社区支出13170万元，较上年同期9585万元，增支3585万元，增幅37.4%；⑪农林水支出29003万元，较上年同期18536万元，增支10467万元，增幅56.5%；⑫交通运输支出5197万元,较上年同期2604万元，增支2593万元，增幅99.6%；⑬资源勘探工业信息等支出1623万元，较上年同期751万元，增支872万元，增幅116.1%；⑭商业服务业等支出156万元，较上年同期487万元，减支331万元，减幅68%；⑮自然资源海洋气象等支出2547万元，较上年同期1763万元，增支784万元，增幅44.5%；⑯粮油物资储备支出197万元，较上年同期323万元，减支126万元，减幅39%；⑰住房保障支出5906万元，较上年同期4644万元，增支1262万元，增幅27.2%；⑱灾害防治及应急管理支出1151万元，较上年同期1447万元，减支296万元，减幅20.5%；⑲其他支出347万元，较上年同期700万元，减支353万元，减幅50.4%；⑳债务付息支出1988万元，较上年同期5214万元，减支3226万元，减幅61.9%；21债务发行费用支出14万元，与上年同期持平。
（二）2023年政府性基金收支执行情况
2023年全县本级政府性基金收入完成12464万元（其他土地出让收入），上级政府性基金补助收入366万元，专项债券转贷收入2600万元；上年结余4242万元。2023年政府性基金总收入完成19672万元。
2023年全县政府性基金总支出完成19672万元，其中：其他国有土地使用权出让收入安排的支出11033万元，农业生产发展支出815万元，其他污水处理费安排的支出150万元，社会保障和就业支出24万元，债券转贷支出4634万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出362万元，债务付息支出1756万元，债务发行费用支出3万元，调出资金44万元，上解上级支出374万元，年终结余477万元。
（三）2023年国有资本经营预算收支执行情况
2023年，全县国有资本经营预算总收入完成7431万元，其中：本级收入7408万元（石油石化企业利润收入2000万元），上级补助收入6万元；上年结余17万元。
2023年，全县国有资本经营预算总支出完成7431万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出10万元，调出资金7408万元，用于“三保”的落实，年终结余13万元。
（四）2023年社会保险基金预算执行情况
因我县各类社会保险基金全部由市级统筹，由市级统一编制，故县级不编制社会保险基金预算。
（五）转移支付使用安排情况
2023年，上级共下达我县转移支付资金161233万元，其中:返还性收入3714万元，一般性转移支付101826万元,专项转移支付55693万元。
（六）政府债务情况
甘泉县2023年共举借政府债券15166万元，其中政府一般债券12566万元，政府专项债券2600万元。
一是政府一般债券12566万元，其中再融资债券6566万元，用于偿还到期债券本金；新增一般债券6000万元，用于项目建设。二是政府专项债券2600万元。
各位代表，过去的一年，面对经济下行压力，我们紧紧围绕全年目标任务，认真贯彻落实县人大及其常委会各项决议，加强预算收支管理，认真贯彻县委决策部署，立足职能、主动作为、奋力争先，各项工作取得新成效。
二、2023年主要工作完成情况
（一）全力拓宽财力渠道，财政保障能力持续增强。一是强化收入组织。持续加大收入监控，充分利用重点收入联席会议制度优势，加强与税务部门的对接沟通和部门间的协同作战，密切监控重点行业收入变动情况，夯实财源基础支撑点，围绕全年收入目标，强化征管责任，深入挖潜增收，全年地方财政收入完成13284万元。二是加大上级争取。精准研判、全面落实中省市各项稳经济促发展政策措施，紧盯地方政府专项债、中央预算内和部门专项资金等政策支持重点，积极策划包装迅速跟进对接，全年争取上级各类转移支付资金达8.7亿元，带基数部分较上年增加0.7亿元，专项债券0.26亿元、一般债券0.6亿元。三是加强资金盘活。按照省财政厅《关于做好盘活财政存量资金工作的通知》文件要求，严格落实盘活财政存量资金规定，对全县结余和连续两年未使用完的结转资金，清理收回统筹使用，共收回资金2.3亿元，极大地减少了沉淀资金，提高了资金使用效益。
（二）强化财政支出保障，民生福祉水平持续提高。一是社保水平不断提高。高位落实上级关于调资及基础绩效奖相关要求，努力实现养老、医疗、工伤、住房、失业各类社会群体“应保尽保”，全年社会保障和就业支出19856万元，卫生健康支出12148万元。从2023年7月起记实全县干部职工的职业年金，增加干部职工账户投资收益。二是基层“三保”兜牢兜实。始终坚持“三保”优先地位，结合清单支出项目需要，全县“三保”支出9.38亿元，其中：保基本民生支出2.58亿元、保工资支出6.44亿元、保运转支出0.36亿元。在职人员工资、退休人员养老金每月中旬发放到位，城乡低保、特困供养补助等困难群众社会救助财政予以全部兜底。拨付困难群众社会救助资金1702万元，通过“一卡通”发放44项惠民惠农补贴资金4999万元，累计发放11.2万人次，让人民群众共享党和政府的温暖。三是教育发展保障有力。教育各类支出26211万元，主要用于改善中小学办学条件、义务教育经费保障等方面，确保教育支出“两个只增不减”，教学质量的稳步提升。将高考奖励增至130万元，支持全县教育事业优质均衡发展。四是振兴资金投入不减。下达中省市财政衔接推进乡村振兴补助资金7939万元，县级配套500万元；中省市农业产业发展专项资金6634万元；水利发展资金2768万元、林业发展资金2581万元；耕地地力保护补贴和种粮农民一次性补助资金918万元，确保财政各项资金投入力度不减和政策接续稳定。
（三）坚持稳健政策驱动，市场活力全面持续向好。一是扛稳经济运行大盘。落实落细省、市稳住经济大盘和促经济发展一揽子政策要求，发挥政策驱动优势，通过清单管理、定期调度、督查督办等方式，积极发挥财政支撑作用。二是巩固减税降费成效。持续发挥减税降费稳定和引导市场预期的政策效应，持之以恒落实好各项税费优惠政策，进一步降低实体经济成本，激发市场主体活力，累计为企业减税降费2252万元，留抵退税926万元。三是提升系统服务效能。借助预算一体化系统优势，不断加强预算指标核算控制约束、规范预算管理业务操作，及时拨付企业奖补资金1112万元，最大程度增加企业自身动能，用财政系统化、专业化、高效化，为企业发展鼓劲加力。
（四）突出预算执行绩效，财政治理能力持续攀升。一是预算执行规范有序。严格落实过“紧日子”要求，坚持“先有预算、再有指标、后有支出”规定，增强预算刚性约束，严控预算追加。依托预算管理一体化、直达资金等系统，加强对预算执行的动态监管，保障资金支付安全规范。全年累计收到直达资金3.54亿元，预算下达率100%，支出金额3.29亿元，支出进度92.9%。二是绩效管理提质增效。将绩效管理深度融入预算申请、编制、审核、执行、结果应用全链条，把好预算资金总关口，做实事中纠偏堵漏，增强预算执行实效。选取涉及资金7189万元的18个惠及民生项目开展重点绩效评价，抽查财政资金2858万元的17个项目完成支出绩效目标。三是预算决算公开及时。扎实开展财会检查“回头看”工作，2023年全县“三公”经费较往年下降明显，严格控制单位一般性支出，单位经费管理水平进一步增强。对2022年决算和2023年预算按要求及时进行公开，全力提升依法理财能力，让财政权力在阳光下运行。2023年，“三公”经费支出246万元，较上年下降25.2%，其中：公务运车运行维护费支出109万元，较上年下降49.1%；公务接待费支出137万元，较上年下降19.1%。会议费支出80万元，较上年下降1.2%；培训费支出185万元，较上年上升1955.6%。四是地方债务安全可控。严格执行政府举债融资负面清单，持续健全政府债务风险监控新机制，加强地方政府债务风险预警，争取最大限度的再融资债券额度，按时偿还到期政府债务0.86亿元。严格把关债券申报，引导债券资金投向效益明显、成熟可行的项目，发挥债券资金拉动作用。
（五）突出监督管理规范，管财理财水平持续增强。一是财会监督有力有效。认真贯彻中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，建立协调工作机制，护航财会监督工作规范有序开展。按照上级统一部署，认真开展地方财经纪律重点问题专项整治、预算执行监督专项行动、重点民生资金专项检查，严肃财经纪律，有力落实国家重大决策部署。二是资产管理更加规范。完善《甘泉县行政事业单位国有资产配置管理实施细则》，扎实抓好资产配置、使用、处置三个重要环节，全年累计配置资产3362万元，调拨资产1075万元。出台《甘泉县国有企业管理暂行办法》，夯实全县国有企业管理基础。三是采购评审质效双升。全年完成政府集中采购项目55个，采购金额4827万元，节约资金360万元，节约率6.9%。完成概算评审7个，审定资金6246万元，审减率11.1%。完成预算评审195个，审定资金35355万元，审减率12.7%，极大的节约了财政资金。
各位代表，回顾过去的2023年，面对基层财政增长乏力而刚性支出不减的困境，我们迎难而上，创新举措，圆满完成了收支预算目标任务，交出了财政总支出突破20亿元、上级转移支付资金达到8.7亿元的“优异成绩单”，这份答卷是县委科学决策、正确领导的结果，是县人大、县政协加强监督、有力指导的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到财政发展面临的问题与挑战：一是经济运行的不确定性还比较大，税源结构较弱，税收占比较低；二是土地出让、房地产发展在适应新政策、新发展模式方面尚需时间和空间，将对财政收入持续稳定增长带来较大影响；三是政府债务化解压力逐步增大，西延高铁承担债务较大，风险不容忽视，重点和民生领域支出规模增长态势不减，财政“紧平衡”压力不断加大。这些问题和困难我们都要切实高度重视，采取有力措施，认真加以解决。
三、2024年财政预算安排
2024年是新中国成立75周年，是全面贯彻落实党的二十大精神的重要一年，全县财政工作的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻中央经济工作会议部署，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，持续深化零基预算改革，加大财政资源统筹力度，下大力气组织收入，优化支出重点结构，落实过“紧日子”要求,强化预算绩效管理，防范政府债务风险，为甘泉经济社会高质量发展提供坚强财政保障。按照这一指导思想，根据今年全县经济发展计划，编制2024年财政预算草案，具体如下：
（一）2024年一般公共预算收支安排
1、2024年一般公共预算收入安排
2024年，我县财政总收入安排31790万元，较上年30481万元，增收1309万元，增幅4.3％。其中上划中省市税收收入安排17840万元，较上年17197万元，增收643万元，增幅3.7％；地方收入安排13950万元，较上年13284万元，增收666万元，增幅5%，主要项目安排情况是：一是税收收入安排7770万元，较上年6756万元，增收1014万元，增幅15％。二是非税收入安排6180万元，较上年6528万元，减收348万元，减幅5.3%。
2、2024年可安排财力
按照现行财税管理体制及省市对县财政相关体制政策要求，根据收入计划安排，在确保今年收入任务完成的前提下，构成全县2024年年初财力来源有：地方财政收入13950万元，返还性收入预计3714万元，均衡性转移支付补助收入预计59550万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入预计15940万元，其他固定数额及重点生态功能区收入预计12917万元，阶段性财力补助预计4166万元，专项转移支付补助预计42000万元，调入国有资本经营预算收入及稳定调节基金5100万元，全县年初总收入为157337万元，需剔除51292万元（①石油开发费上解预计2688万元，②南区采油厂财政收入基数上划732万元，③单位基数上划297万元，④上解保基本稳定调节基金预计2563万元，⑤法检两院财务统管基数上划1154万元，⑥市对县财政体制调整基数上划1711万元，⑦事权划分基数上解147万元，⑧专项转移支付补助列收列支42000万元）。年初可安排财力为106045万元，较上年年初99408万元，增加6637万元，增幅6.7％。
3、2024年一般公共预算支出安排
根据上述可安排财力情况，全县计划财政总支出安排147146万元（含专项转移支付补助42000万元,不含地方政府一般债券还本支出894万元），具体支出功能分类安排情况是：①一般公共服务支出21000万元，较上年预算18920万元，增长11%；②公共安全支出7620万元，较上年预算7300万元，增长4.4%；③教育支出25260万元，较上年预算24650万元，增长2.5%；④科学技术支出870万元，较上年预算865万元，增长0.6%；⑤文化旅游体育与传媒支出1980万元，较上年预算1670万元，增长18.6%；⑥社会保障和就业支出24860万元，较上年预算22907万元，增长8.5%；⑦卫生健康支出11580万元，较上年预算10700万元，增长8.2%；⑧节能环保支出3860万元，较上年预算3548万元，增长8.8%；⑨城乡社区支出8860万元，较上年预算8200万元，增长8%；⑩农林水支出21460万元，较上年预算19400万元，增长10.6%；⑪交通运输支出4306万元，较上年预算3300万元，增长30.5%；⑫资源勘探工业信息等支出600万元，较上年预算590万元，增长1.7%；⑬商业服务业等支出76万元，较上年预算60万元，增长26.7%；⑭自然资源海洋气象等支出2140万元，较上年预算2220万元，下降3.6%；⑮住房保障支出7027万元，较上年预算6700万元，增长4.9%；⑯粮油物资储备支出260万元，较上年预算290万元，下降10.3%；⑰灾害防治及应急管理支出1205万元，较上年预算1080万元，增长11.6%；⑱预留(备)费安排2120万元，较上年预算2000万元，增长6%；⑲地方政府一般债务付息支出2062万元，较上年预算5000万元，下降58.8%。
（二）2024年政府性基金预算收支安排
1、2024年政府性基金预算收入安排
2024年，本级政府性基金收入计划安排6000万元，本着积极稳妥的原则，其主要项目安排情况是：国有土地使用权出让收入安排6000万元，上年结余477万元。2024年政府性基金总收入6477万元。
2、2024年政府性基金预算支出安排
根据2024年全县政府性基金收入情况，计划全县政府性基金总支出安排6477万元（含上年结余477万元），其中：其他国有土地使用权出让收入安排的支出3193万元,基础设施建设和经济发展支出6万元，用于其他社会公益事业的彩票公益金支出325万元，其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出2773万元，上解上级支出180万元。
（三）2024年国有资本经营预算收支安排
1、2024年国有资本经营预算收入安排
2024年，国有资本经营预算收入计划安排2600万元（石油石化企业利润收入），上年结余13万元。2024年国有资本经营预算总收入2613万元。
2、2024年国有资本经营预算支出安排
根据2024年全县国有资本经营预算收入情况，计划今年国有资本经营预算总支出安排2613万元，其中：国有企业退休人员社会化管理补助支出13万元，国有资本经营预算2600万元全部调入一般公共预算，安排用于“三保”支出。
（四）2024年社会保险基金预算收支安排
1、2024年社会保险基金预算收入安排
2024年，社会保险基金预算收入计划安排13096万元（机关事业单位基本养老保险基金收入），上年结余24191万元。2024年社会保险基金预算总收入37287万元。
2、2024年社会保险基金预算支出安排
根据2024年全县社会保险基金预算收入情况，计划今年社会保险基金预算总支出安排37287万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出16056万元，年终结余21231万元。
（五）2024年转移支付预算安排情况
2024年，我县转移支付预算安排预计到位补助资金138287万元，其中:返还性收入预计3714万元，一般性转移支付预计92573万元,专项转移支付预计42000万元。
（六）2024年“三公”经费预算安排情况
全年党政机关“三公”经费预算支出安排258万元，较上年预算下降29.3%。其中，公务用车运行维护费108万元，下降48.6%；公务接待费150万元，下降3.2%；会议费45万元，与上年保持一致；培训费90万元，与上年保持一致。
四、2024年财政工作的主要任务
2024年，根据全年财政收支形势预计，我们将按照县委的决策部署和上级财政部门工作要求，全力保障民生和重点领域资金需求，重点做好以下几项工作：
（一）聚焦收入组织，夯实财政运行平稳根基。一是坚持齐抓共管开源节流，依托发展园区经济的产业优势、空间优势和旅游带动的生态优势、环境优势，抓项目、扩投资、促增长，尽快形成新的财源集聚地；大力支持现代农业、农副食品加工等产业发展，全力培育主体税源，打造独具甘泉特色的农业经济、旅游经济、产业经济，推动实现新的增量提升。二是强化资源经营，聚力打造全省现代农业“接二连三”融合发展示范县、西北地区生态康养旅游引领区发展新高地，会同县自然资源等部门在土地收储、谋划过程时，摸清规划权属，加快推进土地出让进度；加大盘活闲置资源、资产力度，招大引强促进项目落地，做大财政收入“蛋糕”。三是加大综合治税力量，运用涉税数据比对、任务层级分解、部门单位共担的协调联动机制，精准研判收入形势，凝聚组织收入合力，挖潜收入增长后劲。
（二）聚焦结构优化，统筹安排算好精准账。一是坚持在发展中保障和改善民生，尽力而为、量力而行，牢固树立过“紧日子”思想，把更多的财力、最大的增量投入民生事业，确保民生投入持续增长。认真落实好为民办实事项目资金保障，持之以恒办好民生实事要事，为全县所有村安装维护太阳能路灯，实现太阳能路灯全县所有村全覆盖，方便群众出行。二是足额保障“三保”、债务本息等刚性支出，严格压减非急需、非刚性支出，加强财政资金统筹，兜牢兜实“三保”底线。为全县各预算单位年初预算公用经费人均增加1000元，保障各单位正常运转。三是强化存量沉淀资金统筹，加大资金盘活力度，对各部门单位超过2年未使用的“沉睡”“趴窝”资金，由财政统一收回，统筹用于重大民生和发展急需领域支出。继续加强政府采购和财政评审管理，最大限度合理节约财政资金。
（三）聚焦政策机遇，加大上级资金争取力度。一是持续做好向上争取文章，积极与上级财政部门沟通对接，谋划筛选经济社会效益明显、群众期盼、早晚要干的项目，下大力气争取上级转移支付力度。加快项目前期，做好中央预算内资金、政府债券项目储备，全力争取政策和资金红利。二是加快建立政府引导、市场运作、多元投入的投融资机制，协调用好财政和市场两个手段，吸引社会资本和市场主体增加投入。三是会同经发、农业农村、林业、自然资源、住建等部门对标国家政策导向和资金投向，同心协力、全力以赴争取上级资金补助和政策倾斜，缓解财政增支压力。
（四）聚焦风险防控，全力防范财政运行风险。一是从严从紧编制部门预算，严格控制预算调整和调剂事项，严禁超预算、无预算安排支出，加强对预算指标统一规范管理，实现预算指标对执行有效控制。加强部门预算闭环监管和财务管理监督检查，不断规范财经秩序。二是严格新增重大政策和项目事前绩效评估，全面编制项目支出绩效目标，健全单位自评、部门评价和财政评价多层次评价体系，强化绩效结果应用。加大财会监督力度，加强会计和国有资产管理。三是按照既定化债举措，加大存量债务化解力度，坚决防止新增隐性债务增量，积极稳妥防范债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。强化专项债券“借用管还”全生命周期管理和穿透式监测，压实主管部门和项目单位责任，合理加快债券资金使用进度，推动尽快形成实物工作量。
（五）聚焦作风建设，打造“清廉财政”干部队伍。全面学习贯彻习近平总书记在听取省委和省政府工作汇报时的重要讲话，深刻领会“四个着力”与“五个扎实”“五项要求”的逻辑内涵、核心要义、实践要求，严格对标对表，及时校准偏差，切实把党的领导、党的意志、党的主张贯穿到预算执行、政策落实、强化管理、推进改革的全过程和各方面。围绕“为党和人民理财，为甘泉发展服务”理念，持之以恒加强纪律作风建设，增强财政党员干部纪律和规矩意识。持续深化“三个年”活动要求，坚守财政风险严格管控主基调，严肃财经纪律，坚持底线思维，全力打造“清廉财政”干部队伍。
各位代表、各位委员，做好2024年的财政各项工作，任务艰巨、使命光荣，既有新的挑战，也有新的机遇。我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大、县政协全面监督，在深化“三个年”活动中奋楫笃行践初心，忠诚履职勇担当，以坚实财力壮发展之势，以如磐初心兴利民之举，为奋力谱写全面建设社会主义现代化国家的甘泉篇章贡献财政力量！
