2024年2月22日在安塞区第十九届人民代表大会第三次会议上
延安市安塞区财政局
各位代表：
受区人民政府委托，现将安塞区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案报告如下，请予审议，并请区政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，面对需求收紧、供给冲击与预期转弱三重压力，在区委的坚强领导和区人大、区政协的监督支持下，财政部门紧扣区十九届人大二次会议有关决议，立足拓财源、控支出、推改革、强管理、防风险，不折不扣落实积极财政政策，多措并举组织财政收入，持续用力向上争取转移支付，全力配合申报债券项目，财政运行总体平稳有序，为全区高质量发展提供了坚强的财力保障。
（一）财政预算收支执行情况
1.财政收入情况。全区地方一般公共预算收入完成11.18亿元，完成预算的115.5%，增长21.4%。其中：税收收入完成9.76亿元，占年初预算8.64亿元的113%，增长17.5%；非税收入完成1.43亿元，占年初预算1.04亿元的136.7%，增长56.5%。
2023年，陕西省实施了省以下财政体制改革，对部分税收、非税收入各级分享比例进行了调整。按新的财政体制调库后，地方一般公共预算收入完成7.09亿元，完成预算的73.2%，下降23.1%。其中：税收收入完成5.62亿元，占年初预算8.64亿元的65%，下降32.4%；非税收入完成1.47亿元，占年初预算1.04亿元的140.9%，增长61.4%。
2023年，政府性基金预算收入完成1393万元，国有资本经营预算收入完成6.19亿元。争取上级转移支付收入19.36亿元，其中：返还性收入-1453万元，一般性转移支付收入11.36亿元，专项转移支付收入8.14亿元。发行政府债券3.04亿元，其中，一般债券7800万元，专项债券1.38亿元，再融资债券8845万元。
2.财政支出情况。全区财政总支出完成34.09亿元，增长9.56%，其中：一般公共预算支出28.01亿元，增长2.1%；政府性基金预算支出3.08亿元，下降16.6%；国有资本经营预算支出3亿元。
一般公共预算支出按支出项目划分：全区财政供养人员工资福利及社会保障性补贴支出10.71亿元，机关事业单位正常运转经费支出1.5亿元，还本付息支出1.45亿元（不含再融资债券），隐性债务化解支出3.58亿元，消化拖欠工程款9826万元，衔接资金支出1.71亿元，教育、社保、卫生、科技、自然资源、住房保障等社会公益事业支出7.84亿元，消化暂付款2408万元。按功能类别划分：一般公共服务支出3.51亿元，占财政支出的12.5%，下降12.1%；公共安全支出1.13亿元，占财政支出的4%，增长2.5%；教育支出4.16亿元，占财政支出的14.8%，增长6.7%；科学技术支出736万元，占财政支出的0.3%，增长34.3%；文化体育与传媒支出4250万元，占财政支出的1.5%，增长3.6%；社会保障和就业支出2.66亿元，占财政支出的9.5%，增长3.2%；医疗卫生支出1.9亿元，占财政支出的6.8%，下降8.1%；节能环保支出9608万元，占财政支出的3.4%，增长25.4%；城乡社区事务支出3.26亿元，占财政支出的11.6%，增长6.5%；农林水事务支出6.2亿元，占财政支出的22.1%，增长5.1%；交通运输支出1.01亿元，占财政支出的3.6%，增长72.2%；资源勘探电力信息等事务支出2056万元，占财政支出的0.7%，增长22.1%；商业服务等事务支出1325万元，占财政支出的0.5%，增长246.9%；自然资源海洋气象等支出7159万元，占财政支出的2.6%，下降34.8%；住房保障支出1.14亿元，占财政支出的4.1%，增长1.6%；粮油物资储备支出722万元，占财政支出的0.3%，增长27.6%；灾害防治及应急管理支出2438万元，占财政支出的0.9%，增长11.3%；债务付息和发行费用支出2020万元，占财政支出的0.7%，下降30.2%；其他支出86万元。
以上数据为决算初步汇总结果，按程序报市财政局批复后，提请区人大常委会审查批准。
（二）落实区人大决议决定和财政重点工作情况
1.财政收支提质增效。一是狠抓税收组织收入。把握经济回稳的阶段性特征，积极克服油气价格波动、市场需求不足等影响，加强与税务部门的沟通联系，加强预测分析，加大主要税源、重点税种征收，切实做到“应收尽收、应缴尽缴”。二是积极向上争取资金。按照省市“专项债应该多发一些能带动产业发展经济拉动效应明显的项目”的有关要求，及时掌握上级转移支付政策导向，抢抓政策窗口期，全力做好项目谋划、储备、申报工作，切实减轻地方财政支出压力。三是严控一般性支出。围绕全区中心工作大局，继续强化“以收定支”原则和零基预算理念，落实“习惯过紧日子”要求，把各预算单位公用经费和专项业务费压缩10%，全年共压减一般性支出1000余万元，压减资金统筹用于民生和重点支出，切实优化财政支出结构。
2.民生保障持续增强。大力优化支出结构，集中有限财力，确保重点支出。一是兜牢兜实“三保”底线。持续做好预算编制审核和执行监控，管好用好中省一般性转移支付资金，把保基本民生、保工资、保运转支出列入年度预算，确保“三保”资金足额安排，按规定及时支付到位。全区“三保”支出13.1亿元，其中：保工资9.3亿元、保运转1.5亿元、保基本民生2.3亿元。二是支持教育优先发展。对标“两项创建”标准，把教育经费足额列入年度预算，全力支持高级中学、第二初级中学等学校建设，累计投入教育资金4.16亿元，增长6.7%。三是稳步提升社会保障。逐年提高养老、医疗等补助标准，足额发放各类救助补贴资金，保障低收入群体基本生活，统筹财力保障重点项目和“民生实事”项目建设，人民群众的幸福感、获得感不断增强。
3.资金效益不断提升。一是深化预算管理改革。依托“财政云”系统，健全完善全口径政府预算编制，把项目库管理纳入预算管理，推动绩效与预算编制、执行、监督全过程深度融合，确保预算管理科学精准。二是强化资金审核监督。通过严格审查依据、完善询价机制、提升业务技能等方式，狠抓政府采购和财政评审工作。全年共实施财政投资项目概预算、设备采购、财务评审409项，送审9.25亿元、审定7.82亿元，净核减1.43亿元，核减率达15.4%；完成采购321次，采购预算3.72亿元，实际采购金额3.65亿元，节约资金612万元，资金节约率1.6%。三是规范衔接资金管理。严格执行衔接资金管理办法，落实投入和分配要求，确保衔接资金发挥最大的社会效益。2023年共下达衔接资金1.72亿元，其中区级配套资金9924万元，支付进度达99.6%。四是加强乡镇财政资金监管。进一步规范财务管理制度，加强基层财政资金专项检查，指导乡镇财政所健全内控和监管机制，建立资金监管台账，确保资金使用安全。全年发放财政惠民补贴“一卡通”资金1.86亿元，涉及项目31个。五是提高预决算公开质量。强化预决算公开主体责任，及时督促各单位按照规定内容、格式和途径公开预决算信息，细化公开内容，确保财政资金在阳光下运行。
4.风险防范更加有力。一是保障财政资金安全。先后组织开展了财经纪律重点问题专项整治自查、财务专项检查和衔接资金使用管理情况检查等系列监督检查，督促预算单位规范操作，确保资金安全、高效运行。切实加强债券资金管理，严格申报专项债券项目，加快债券资金支出进度，确保尽早发挥效益。二是强化政府债务管理。严格按照地方政府债务管理规定，完善防范化解隐性债务风险长效机制，抓好法定和隐性债务动态监测，多渠道筹措资金，坚决遏制增量、妥善化解存量，全年化解隐性债务3.58亿元，还本付息1.45亿元（不含再融资债券）。三是健全内部控制机制。建立健全财政系统内控执行自查反馈机制，及时开展年度财政内控制度执行情况重点核查和三方对账制度，切实防范财政风险。对标库款保障要求，从严管控暂付款项新增规模，消化暂付款2408万元。四是扎实抓好各类审计问题整改。切实履行部门整改主体责任和行业主管部门督促责任，安排专人负责，积极梳理财政部陕西监管局监督检查及历年审计发现问题的整改，发现相关问题54个，其中16个财政管理不规范问题已形成既定事实，完成整改23个，剩余15个正在积极完善整改。
各位代表，在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地看到，当前财政运行和预算管理工作还面临一些问题和挑战。一是财政增收异常困难。当前，财政收入结构单一，新型财源培育不强，收入结构不优，抗风险能力较弱，油气财政的格局在今后一个时期内难以有效改变。同时，受油气价格波动、房地产低迷、市场需求不足等多重因素影响，主要税种收入挖潜空间十分有限，财政增收将更加艰难。二是财政支出压力巨大。兜牢兜实“三保”底线、衔接推进乡村振兴、环境治理、债务化解等支出持续增长，财源性项目投产达效还需时日，加之受财税体制改革影响，一般公共预算收入骤减，财政收支矛盾日益突出。三是争资跑项意识不强。各镇街、各部门思想认识还不到位，跑项目、争资金主动意识不强，依靠本级财政资金的“等靠要”思想严重，财政整体负担加重。四是过紧日子思想树得不牢。部分单位财政资金管理不严格，国有资产处置不规范，在财政资金支出环节上把关不严谨，不同程度存在跑冒滴漏现象。五是预算单位财务管理基础薄弱。临聘人员参与财务活动、个人代理记账现象较为普遍、财经纪律执行不严等问题仍然存在。针对上述问题，我们将认真进行研究，积极采取措施加以解决。
二、2024年财政预算草案
今年是中华人民共和国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，做好2024年财政预算编制，对保障经济高质量发展、维护社会和谐稳定具有重要意义。
2024年预算编制的指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，坚决落实党中央、国务院决策部署和省、市、区委、政府工作要求，更加主动融入和服务构建新发展格局，统筹高质量发展和高水平安全，深化拓展“三个年”活动，落实积极的财政政策“适度加力”要求，发挥预算在资源配置、财力保障等方面的重要作用，优化支出结构，落实党政机关习惯过紧日子思想，严控一般性支出，兜牢兜实“三保”底线，注重精准、可持续地统筹财政资源，集中财力办大事，保证财政支出强度，持续改善民生。继续深化预算管理改革，实施资金全过程监管，加强项目全生命周期管理，推动预算绩效管理提质增效，稳步推进预算管理一体化，逐步建立标准科学、规范透明、约束有力的部门预算管理体系，在保障财政可持续和风险可控中有效支持县域经济高质量发展。
（一）2024年财政预算收支安排建议
1.财政收入。全区综合财力计划安排29.05亿元。地方一般公共预算收入计划安排7.45亿元，增长5%。其中税收收入计划安排5.9亿元，增长5%；非税收入计划安排1.55亿元，增长5%。国有资本经营预算收入计划安排1亿元。争取转移支付收入19.63亿元，其中返还性收入-1453万元，一般性转移支付收入10.22亿元，专项转移支付收入9.56亿元。发行政府债券收入3.41亿元，其中新增一般债券1亿元，专项债券2亿元，再融资债券4105万元（不列收支）。上解支出2.02亿元。
2.财政支出。全区财政总支出计划安排29.05亿元，较上年预算增长0.1%。一般公共预算支出安排25.57亿元，较上年预算增长4%。①“三保”支出13.37亿元，其中：保工资支出9.28亿元，保运转支出1.4亿元，保基本民生支出2.68亿元；②临聘人员工资、对个人和家庭补助、职业年金记实等其他刚性支出1.2亿元。③衔接资金项目、药品零差率销售补助、城区供热补贴、污水厂委托运营费等民生项目1.68亿元；④重点建设项目8000万元；⑤人才引进、招商引资、科技创新、“五上”企业补助等其他项目1960万元；⑥还本付息1.87亿元，其中：一般债券还本付息及发行费用3398万元（不含再融资债券），平台内债务还本付息1.53亿元；⑦债务化解2.89亿元；⑧消化暂付款2000万元。⑨上级一般公共预算专项转移支付（不含基本民生专项）安排3.11亿元；⑩预备费安排2600万元。政府性基金预算支出安排3.48亿元，其中：上级政府性基金专项转移支付1.11亿元，专项债券支出2亿元，专项债券利息及发行费用3760万元。
3.社会保险基金预算。全区社会保险基金收入计划安排1.85亿元，社会保险基金支出计划安排1.59亿元，本年收支结余2622万元。
（二）2024年财政重点工作
1.全面加强财源建设，增添财政“源头活水”。一是落实积极财政政策。继续落实减税降费政策，助力优化营商环境和招商引资，加大实体经济支持力度，扶持制造业和食品加工等产业突破发展，努力培植重点税源和新兴优质税源。二是加强非税收入征管。进一步健全非税收入征管协同共治机制，充分调动各组织部门的积极性，共同做大收入体量。统筹协调相关部门，加大市场化土地出让力度，增加土地出让净收益。三是强化资金争取意识。围绕全区重大战略任务，支持全区各部门与省市部门对接，积极争取上级补助和地方政府债券支持，加快推进产业发展和高质量项目建设。四是加大资产盘活力度。积极探索创新模式，进一步盘活存量资产、扩大有效投资，形成存量资产和新增投资的良性循环。积极应对资源税调整变化造成的财政收入影响，采取有效措施，确保全年一般公共预算增长5%目标如期实现。
2.强化财政支出管理，促进财政“松绑减负”。一是全面保障重点支出。坚持习惯过“紧日子”，积极推行“零基”预算，坚决压减不合理支出，深入挖掘节支潜力，增强预算刚性和约束力，从严控制预算追加，严格追加审批程序，除重大突发情况和应急抢险外，原则上不办理预算追加。二是规范债券资金使用。提前做好专项债券项目谋划，全面了解资金需求，强化债券项目库管理，加快债券资金使用进度，提升债券资金使用效益。三是加强重点领域保障。深化拓展“三个年”活动，聚焦区委、区政府重大战略、重要决策、重点项目，为重点项目建设和基础设施建设提供资金保障。
3.有效防范化解风险，确保财政“行稳致远”。一是守牢“三保”底线。始终把“三保”支出作为财政支出的优先选项和“铁律”，构建财政运行风险监测机制，利用预算管理一体化系统，对所有“三保”资金全流程动态监控，统筹各种财力资源，深度调整支出结构，确保“三保”支出优先保障。二是严控债务风险。认真贯彻落实国务院关于防范化解政府债务风险的决策部署，不断调整优化债务结构，加强债务风险监测预警和防控，稳妥有序化解隐性债务存量，推动政府性债务风险管控取得新突破，确保不发生系统性风险问题。2024年还本付息1.87亿元（不含再融资债券），债务化解任务2.89亿元。三是严肃财经纪律。加大财政监督检查工作力度，注重监督检查结果的高效运用，高度重视各类督查、巡视、审计以及监督检查发现问题的整改落实，举一反三，确保改到位、改彻底。四是完善内控制度。加强对财政核心业务、财政管理权力的监督，提高制度执行力，较真碰硬做好内控考评、审核、检查，在日常工作中落实好内控要求，降低业务风险与廉政风险。
4.全面加强财政管理，助力财政“提质增效”。一是强化预算执行监督。强化预算编制、执行、调整等刚性约束，依法推进预决算公开，提高预算执行透明度。落实直达资金管理机制，优化分配流程，切实提高直达资金管理水平。二是加强资金使用效益。严格执行国库集中支付制度，提高财政支付效率。深化国有资产管理改革，提高国有资本效益。进一步深化预算绩效管理改革，积极探索绩效评价与预算安排挂钩的激励约束机制，提高资金使用效益。三是加大资金监管力度。加大对各单位财务人员的专业培训，进一步规范财务管理行为，强化会计基础工作。依托预算管理一体化系统，深化对财政资金的全流程“嵌入式”监管，提升监管实效。健全财会监督体系和工作机制，抓好重大政策、重点领域监督工作，不断提升监督效能。
各位代表，2024年财政改革发展任务艰巨。我们将在区委、区政府坚强领导和区人大、区政协监督指导下，坚定信心、迎难而上，奋勇作为、抓实见效，以更大决心、更大力度、更大举措，圆满完成全年预算收支任务，为安塞谱写陕西新篇、争做西部示范增新光、添浓彩贡献财政力量！
关于安塞区2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案的报告附件.pdf
