延安市人民政府关于2022年财政决算的报告

2023年9月20日在市六届人大常委会第十二次会议上

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

在市六届人大三次会议上，市政府向大会提交了2022年财政预算执行情况的报告。经省财政厅审核批准，受市政府委托，现将2022年全市财政决算的情况报告如下,请予审议。

一、2022年财政预算执行情况

（一）全市财政预算执行情况

1.一般公共预算

2022年，全市地方财政收入完成1804484万元，占年初预算的114.5%，扣除增值税留抵退税因素后同比增长28.3%。其中：税收收入1505505万元，占年初预算的118.3%，扣除增值税留抵退税因素后同比增长35.7%；非税收入298979万元，占年初预算的98.7%，下降1.3%。

2022年，全市上划中央收入3337528万元，增长37.5%；上划省级收入643923万元，增长36.2%。地方财政收入加上上划中央、省级收入，全市财政总收入完成5785935万元，增长31.5%。

全市地方财政收入加上上级补助收入2665415万元（返还性收入-28731万元，转移支付收入2694146万元），政府一般债券转贷收入582134万元，动用预算稳定调节基金104528万元，调入政府性基金和国有资本经营预算等资金408979万元，上年结余402865万元，收入总计5968405万元。全市财政支出完成4773718万元，加上上解上级支出27815万元，一般债务还本支出339369万元，安排预算稳定调节基金170622万元，调出资金及增设预算周转金32814万元，支出总计5344338万元。收支相抵，结余624067万元，结转下年使用。

2.政府性基金预算

2022年，全市政府性基金收入完成364432万元，下降58.7%。全市政府性基金收入加上上级补助收入18803万元，政府专项债券转贷收入367967万元，上年结余149911万元，调入资金53304万元，收入总计954417万元。全市政府性基金支出完成624473万元，加上专项债务还本支出234650万元，调出资金25074万元，支出总计884197万元。收支相抵，结余70220万元，结转下年使用。

3.国有资本经营预算

2022年，全市国有资本经营收入完成548829万元，加上上级补助收入294万元，上年结余51万元，收入总计549174万元。全市国有资本经营支出完成156271万元，加上调出资金382808万元，支出总计539079万元。收支相抵，结余10095万元，结转下年使用。

4.社会保险基金预算

2022年，全市社会保险基金收入完成809096万元，加上上年结余791633万元，收入总计1600729万元。全市社会保险基金支出779638万元，年末滚存结余821091万元。

（二）市级财政预算执行情况

1.一般公共预算

2022年，市级（含高新区、新区、南泥湾开发区，下同）地方财政收入完成591857万元，占年初预算的108.8%，扣除增值税留抵退税因素后同比增长21.2%。其中：税收收入453963万元，占年初预算的114.3%，扣除增值税留抵退税因素后同比增长29.9%；非税收入137894万元，占年初预算的93.8%，下降2.9%。

市级地方财政收入加上上级补助收入2665415万元（返还性收入-28731万元，转移支付收入2694146万元），下级上解收入123928万元，政府一般债券转贷收入582134万元，动用预算稳定调节基金67841万元，调入政府性基金和国有资本经营预算等资金140483万元，上年结余303438万元，收入总计4475096万元。市级财政支出完成1250174万元，加上补助下级支出2219741万元，上解上级支出27815万元，债券转贷支出138186万元，一般债务还本支出275932万元，安排预算稳定调节基金105640万元，调出资金16000万元，支出总计4033488万元。收支相抵，结余441608万元，结转下年使用。

汇总统计，2022年市级行政事业单位“三公”经费年初预算4176万元，“三公”经费支出3894万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务用车购置及运行维护费3266万元（公务用车购置费604万元，公务用车运行维护费2662万元），公务接待费628万元。“三公”经费支出增加的原因主要是保障重大接待活动。

2.政府性基金预算

2022年，市级政府性基金收入完成238357万元，下降62.9%，减收404495万元。市级政府性基金收入加上上级补助收入18803万元，政府专项债券转贷收入367967万元，下级上解收入1542万元，调入资金25171万元，上年结余38738万元，收入总计690578万元。市级政府性基金支出完成295095万元，加上补助下级支出36526万元，债券转贷支出127540万元，专项债务还本支出209510万元，调出资金1200万元，支出总计669871万元。收支相抵，结余20707万元，结转下年使用。

3.国有资本经营预算

2022年，市级国有资本经营收入完成290527万元，加上上级补助收入294万元，上年结余9万元，收入总计290830万元。市级国有资本经营补助支出完成142340万元，加上补助下级支出304万元，调出资金138186万元，支出总计280830万元。收支相抵，结余10000万元，结转下年使用。

4.社会保险基金预算

2022年，市级社会保险基金收入完成587857万元，加上上年结余634217万元，收入总计1222074万元。市级社会保险基金支出完成548833万元，年末滚存结余673241万元。

（三）转移支付安排使用情况

2022年，上级共下达我市转移支付资金2694146万元（不含返还性收入-28731万元），其中:一般性转移支付2215768万元,专项转移支付478378万元。

2022年，共下达县（市、区）转移支付2247233万元（不含返还性收入-27492万元），其中:一般性转移支付1781516万元，专项转移支付465717万元。

（四）全市和市级政府债务有关情况

2022年，全市共计发行新增地方政府债券42.17亿元，其中：一般债券24.63亿元，分配市级16.8亿元，转贷县（市、区）7.83亿元，主要用于公共卫生、污染防治、乡村振兴、基础设施等无收益的公益性项目；专项债券17.54亿元，分配市级5.14亿元，转贷县（市、区）12.4亿元，主要用于交通基础设施、农林水、市政和产业园区基础设施等九大领域收益与融资自求平衡的公益性项目。

2022年，全市共计发行再融资政府债券52.73亿元，用于偿还到期债券本金，其中:一般债券33.47亿元，分配市级27.59亿元,转贷县（市、区）5.88亿元;专项债券19.25亿元，分配市级18.9亿元,转贷县（市、区）0.35亿元。

2022年，全市偿还到期政府债券本金57.4亿元，其中：一般债券本金33.94亿元，专项债券本金23.46亿元。通过发行再融资债券偿还到期债券本金52.73亿元，其中：一般债券本金33.47亿元，专项债券本金19.25亿元；通过预算安排偿还到期债券本金4.67亿元，其中：一般债券本金0.46亿元，专项债券本金4.21亿元。支付到期债券利息20.68亿元，其中：一般债券利息10.23亿元，专项债券利息10.45亿元。

截至2022年底，全市政府债务余额621.21亿元，其中：一般债务314.57亿元，专项债务306.64亿元。市级政府债务余额432.04亿元，其中：一般债务209.42亿元，专项债务222.62亿元。

二、2022年财政主要工作情况

（一）聚焦收支精管理，财政保障水平再上新台阶。一是抓好收入组织。认真研判财政经济形势，坚持逐月份、逐科目细化收入预期目标，动态监测重点税源，持续跟进工作措施，做实做细税收征管工作。全面上线运行非税暨票据管理一体化平台，实现非税收入收缴全流程电子化和无纸化，有效提升财政非税和票据管理水平。按月协调延长石油集团，征缴石油收益19.75亿元，收回拖欠石油开发费14.42亿元，确保财政收入持续稳定增长。2022年地方财政收入完成180.45亿元，同口径增长28.3%，税收占比达83.4%，实现收入量质齐升。二是抓牢政策机遇。围绕市委、市政府“大抓产业、大抓项目”战略，深入研究政策、吃透政策，协同部门和县（市、区）全力争取上级支持。积极赴省进京反映困难、争取项目，全年共争取中省资金269.41亿元，增长18.7%，为统筹疫情防控和经济社会发展提供必要财力支撑。三是抓实支出进度。坚持从严审核，清理收回以前年度财政存量资金3.1亿元，统筹用于保障重点领域支出。强化支出进度监测，认真研判项目资金支出堵点，加强与部门、县（市、区）沟通协作，切实加快支出进度，提升资金使用效益。2022年地方财政支出完成477.37亿元，增长14.5%，有力支撑高质量发展。

（二）聚焦施策提效能，稳定经济大盘再添新动能。一是用实稳增长政策。全面落实中央、省级和我市稳经济一揽子政策和接续措施，第一时间出台财政稳经济39条具体措施，加快专项债券发行使用，综合发力护航经济稳健运行。二是用活助企纾困政策。实施新的组合式税费支持政策，累计减税降费49.21亿元，其中增值税留抵退税39.94亿元，全力稳定市场主体。推行失业保险稳岗返还“免申即享”，及时拨付稳岗返还和就业资金2.42亿元，延长房租减免政策至6个月、减免租金1653万元，下达“五上”企业及制造业奖补等资金2304万元，面向中小企业政府采购份额27.77亿元，占比达94%，支持企业做优做强。三是用足创新驱动政策。协同科技、发改、工信等部门持续优化科技支持政策，全市科技投入1.77亿元，增长32.1%，为推动我市科技创新、企业培育、成果转化、产业升级的“新引擎”提供强有力支撑。四是用好财政金融政策。扩大政府性融资担保规模和覆盖面，对中小微企业给予担保额度、期限、费率等政策倾斜，市级政府性担保新增21.41亿元，增长59.5%。下达贴息资金3830万元，撬动创业担保贷款2012笔、3.5亿元，为中小微企业提供良好的融资环境。

（三）聚焦重点强保障，推动高质量发展取得新成效。一是优化结构保重点。强化预算对落实市委、市政府重大政策的保障能力，实现有限财力与发展目标有效匹配，预算安排优化整合为保基本、防风险、促发展三大板块，清理整合专项资金42项，其中：压减38项、取消4项，统筹资金10.2亿元，继续压减部门公用经费15%，取消各类非税收入与支出挂钩机制，全力以赴保重点、重点保。二是集中财力保项目。克服收支矛盾，加强资金统筹，预算安排8.23亿元支持基本建设项目。争取一般债券24.63亿元、专项债券17.54亿元，服务保障重点项目建设。三是统筹资金保振兴。市级统筹安排财政衔接资金4.58亿元，脱贫县整合涉农资金6.72亿元。争取美丽乡村、红色村庄试点建设资金3400万元，下达村级组织运转经费1.75亿元，投入5700万元支持整县推进村集体经济，拨付政策性农业保险财政补贴1.37亿元，扎实开展“百日提升督帮”行动，推动资金政策落地见效，全面助力乡村振兴。四是多措并举保生态。安排资金5.4亿元，支持水和大气等生态修复治理。出台冬季清洁取暖专项资金管理办法，推进项目规范实施，加快提高城乡清洁取暖比重。积极争取黄河流域生态保护和高质量发展奖补资金，预计获得3年2.25亿元资金支持。五是全力以赴保民生。将疫情防控支出作为“三保”重要内容予以保障，累计投入资金7.14亿元。安排1.53亿元保障人代会票决的“民生实事”项目建设。统筹各级财力安排社会救助资金6.83亿元，有效保障困难群众生活。2022年，民生支出占比达80.2%，有力推动民生福祉改善提高。

（四）聚焦改革破难题，提升治理效能展现新作为。一是规范政府投资项目管理。牵头制定延安市政府投资管理实施细则，依法依规对政府项目投资各环节予以规范，形成概预决算贯通管理机制，着力破解项目超概、投资浪费等问题。二是构建支持产业发展政策体系。计提3%的土地出让收入支持产业发展，印发延安市产业发展专项资金管理暂行办法，整合现行“五上”企业培育激励、科技创新、招商引资、文旅消费等奖补政策，明确支持范围和方式，与留抵退税等政策协同发力支持11条产业链发展。三是完善现代预算制度。出台进一步深化预算管理制度改革的实施意见，印发财政支出事前绩效评估办法，制定5个市级通用项目支出标准，进一步提高预算管理的规范化、科学化、精细化水平。

（五）聚焦风险严管控，防范化解风险采取新措施。一是兜牢兜实“三保”底线。强化县（市、区）主体责任，建立市对县级“三保”预算审查、执行月报和库款监测机制，做到预算安排、资金下达、库款拨付“三个优先”。全年“三保”支出239.5亿元，基层财政平稳运行。二是大力压减一般性支出。印发严控“三公”经费暨一般性支出十条措施，从严控“三公”经费总规模、严格预算管理等10个方面入手，进一步压减非刚性、非重点项目支出，用“政府的紧日子”保障“群众的好日子”。三是有效防范化解债务风险。严格政府举债融资负面清单，压实县（市、区）和市级部门偿债责任，实行债务监测和风险预警全覆盖，坚决遏制新增政府隐性债务。超额完成年度债务化解任务，加大再融资债券争取力度，全市债务规模稳步降低、风险总体可控。四是全力纾解企业资金压力。建立国有企业纾困机制，合理纾解企业资金流动性压力。完善多渠道资本金补充机制，着力优化企业债务结构。压紧压实国有企业自救责任，加强企业负债约束，严防企业债务风险向政府传导。

总结2022年财政工作，还需关注我市财政经济运行中存在的一些突出问题，主要是：受经济周期、能源价格波动等因素影响，财政收入不确定性增加，刚性支出持续加大，财政收支矛盾十分突出；市级和部分县区债务还本付息压力加大，防范化解政府债务风险任务艰巨；国有企业债务水平较高、债务结构不合理、盈利能力较弱、现金保障不足，存在向政府传导的风险；项目储备整体不足，资金等项目的问题比较突出，专项债券资金使用管理还需强化；预算单位财务管理基础薄弱，预算执行的严肃性、权威性还需加强；部分单位国有资产管理不规范，仍存在重资金轻资产、重购置轻管理现象。对于这些问题，需要进一步强化措施，切实加以改进。

市级预算绩效工作开展情况

2022年，市财政局进一步完善“预算事前有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。2022年，绩效目标覆盖金额364.97亿元，基本实现绩效目标全覆盖。重点完成民生、自然资源、公共交通、环保和林业等领域市级财政重点评价项目17个，涉及金额32.72亿元。

公开重大政策和重点项目绩效执行情况

为切实提高财政资金配置效率和使用效益，检视政策实施效果，为以后工作提供完善的政策、规范的管理提供决策参考，2022年，市财政局从全市重点项目中选取中共延安市委宣传部、延安市机关事务管理局、延安市市场监督管理局等10个部门的重点支出项目、延安市农业农村局和延安市人力资源和社会保障局的行政事业单位国有资产绩效管理及财政支农工作综合评价、财政衔接资金重点区域项目专项资金进行了绩效评价，其中：优等次4个，良等次12个，中等次1个。评价工作结束后，第一时间将评价结果反馈给各相关部门和县区，责令其针对评价结果中反映的问题，限期进行整改。并依据评定等次和整改情况，按照“优先”“正常”和“从紧”的原则安排预算，进一步强化绩效评价结果的应用。

2022年市级财政重点绩效评价结果汇总表

2022年财政决算报告附表.pdf